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如何申請美國教育稅收減免?

如果您與您的配偶或受撫養人就讀於學院、大學或其他教育機構，可以申請以下兩項主要的教育稅收減免，以減輕在美國的稅收負擔。

一、美國機會稅收抵免American Opportunity Credit (AOTC)

每位符合 美國機會稅收抵免 (AOTC)的 學生抵免金額最高為 2,500 美元，如果您的稅額為0，可獲得最高為 1,000 美元的退稅款，或您抵稅後所剩餘抵免額度 40% 的退稅款。您最多可以申請4年的美國機會稅收抵免(AOTC)。

要獲得美國機會稅收抵免(AOTC)資格，您必須符合以下所有條件：

一次弄懂2023年美國贈與稅！

贈與是一個人將財產轉讓給另一個人而沒有收任何回報或只收低於公允市價的回報。
無論捐贈者是否打算將轉讓作為禮物，都適用贈與稅。

下列是2022報稅年度，美國贈與稅的規則：

 2023年美國報稅須知!  2022年美國稅收年度調整

美國國稅局IRS官網公布2022年度稅收調整，並且將於2023年度報稅季開始實施。標準扣除額及免稅額都能幫助您減少應繳的稅額甚至無須繳納，但要注意的是如果您是填1040-NR報稅的非美籍外國人，則不適用。

以下為2022年度美國稅收調整的項目:

1. 夫妻聯合申報標準扣除額從原本的25,100增加到25,900美元。
2. 單身或夫妻分開報稅的標準扣除額從原本的12,550增加到12,950美元。
3. 一家之主報稅的標準扣除額從原本的18,800增加到19,400美元。
4. 海外所得收入免稅額從原本的108,700增加到112,000美元。
5. 2022年過世親屬遺產稅終身免稅額從原本的11,700,000增加到12,060,000美元。
6. 年度贈與免稅額從原本的15,000增加到16,000美元。

美國註冊會計師 羅霞 提醒您，2022年度美國報稅季即將到來，請盡早準備好您的報稅資料並按時申報，以免受到美國國稅局的罰款!

如果有其他疑問或者需要更多的幫助，

別錯失美國兒童稅收抵免的權益

   2022年10月17日，美國國稅局IRS公告提醒所有美國納稅人，若您家中有做為被撫養人的小孩，可以檢視自己是否具有2021年兒童稅收抵免(CTC)的資格。6歲以下的孩童每位最高可獲得3600美金的抵免額； 6-17歲的孩童每位最高可獲得3000美金的抵免額。

如果要獲得兒童稅收抵免，納稅人及孩童須符合以下條件:

1. 孩童未滿18歲
2. 孩童擁有社會安全碼(SSN)
3. 孩童與納稅人同住半年以上
4. 孩童為美國公民或美國永久居民
5. 夫妻聯合報稅且年收入未達$150000美金
6. 一家之主報稅且年收入未達$112500美金
7. 單身報稅或夫妻分開報稅且年收入未達$75000美金

美國註冊會計師 羅霞  提醒您，想申請抵免的父母、祖父母、養父母或其他親屬，請記得提交2021年的納稅申報表才可獲得抵免。若您當年度不須繳稅，仍然可以申請兒童稅收抵免。美國國稅局審核通過後會將您的抵免金直接匯入您的美國銀行帳戶或是寄支票給您。

如果有其他疑問或者需要更多的幫助，

美國報稅的重要截止日期有哪些?

4月15日:
為美國報稅及納稅的截止日。
如果 15 日是周末，則到期日為下一周的第一個工作日。

6月15日:

2021年美國報稅即將於2022年10月17日截止

如果您在2022年4月15日前，提交延期報稅申請表Form 4868給美國國稅局IRS，則您的2021年度的報稅期限將從2022年4月15日延長至2022年10月17日，如果您有提交2021年度FBAR的義務，也必須要在2022年10月15日前提交完成。

美國註冊會計師 羅霞 提醒您，2021年美國報稅及報FBAR的最後期限即將到來，敬請及時申報，以免受到美國國稅局的罰款！

如果您之前沒有報美國稅及填報FBAR，歡迎點擊文字連結參考我們的文章：

*之前沒報美國稅怎麼辦?

2020年聯邦個人所得稅表的提交及付款截止日期延至5月17日

美國國稅局IRS官方於2021年3月17日宣布，2020年的聯邦個人所得稅稅表的提交及付款截止日期均自動從2021年4月15日延長至2021年5月17日，
納稅人無須另行申請，且延期中間不會有利息和罰款。
但請注意，公司所得稅的申報截止日仍是2021年4月15日，並無延期。

2021什麼時候開始報美國稅？

美國國稅局IRS宣布將在2021年2月12日開始受理2020年個人納稅申報。另外，IRS已於2021年1月8日開始接受公司營業稅申報表。

歡迎參考下方我們的文章，為您的美國報稅做好準備。
2021報美國稅需要準備什麼？：https://www.ustaxproservice.com/blog/2021-what-should-i-prepare-for-filing-2020-us-taxes-in-2021?

沒收到美國紓困金怎麼辦?

在2020年有收到紓困金的納稅人，同時也會收到美國國稅局IRS給的紓困金通知單1444，您可以到下方IRS網站，查詢您的紓困金收發狀態：https://www.irs.gov/coronavirus/get-my-payment

但如果您符合領取紓困金資格，卻一直沒有收到美國紓困金和通知，也請不必擔心，美國國稅局IRS表示，如果您2020年沒有收到任何紓困補助金，或沒有收到全額的紓困金，可以在2021報稅時申請紓困金抵免。

如果您需要我們協助報稅並幫您申請紓困金，

2021報美國稅需要準備什麼？

美國國稅局IRS鼓勵納稅人盡早為2021報稅季做好準備，至關重要的第一步是收集所有2020稅務相關文件。整理好各種紀錄能讓您報稅更加順利，而且有助於會計師幫您找出您可以使用的扣除額或抵免額。

若您有以下文件證明，請盡早收集完畢並且提供給您的會計師。

1. 雇主提供的W-2表格
2. 銀行或其他付款人提供的1099表格

2021年美國報稅須知！2020年美國聯邦稅級的年度調整

美國聯邦所得稅為累進稅制，這意味著當您提高應稅收入的同時，也會提高您的稅率。課稅稅率總共分為七個等級10％，12％，22％，24％，32％，35％和37％

您的稅級取決於您的應納稅所得額和申請狀態：單身，已婚共同申報或有資格的鰥寡，已婚單獨申請以及單親戶主。

我們為您整理了2020年美國聯邦稅級對照表：